vestnikacademyВестник академии правоохранительных органов Bulletin of the Law Enforcement Academy2518-72523079-4609Академия правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики Казахстан10.52425/25187252_2026_39_156vestnikacademy-301Research ArticleУГОЛОВНЫЙ ПРОЦЕССCRIMINAL PROCEDURE, CRIMINALISTICS, FORENSIC EXPERTISEПАРАЛЛЕЛЬНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РАССЛЕДОВАНИЯ В МЕХАНИЗМЕ ВЫЯВЛЕНИЯ И ДОКАЗЫВАНИЯ ВЗЯТОЧНИЧЕСТВА В СФЕРЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГPARALLEL FINANCIAL INVESTIGATIONS IN THE MECHANISM OF DETECTING AND PROVING BRIBERY IN THE FIELD OF PUBLIC SERVICESТаубаеваГ. А.TaubayevaG. A.

Таубаева Гульфарида Амандыковна – доцент кафедры уголовного преследования Института первоначального обучения 

Косшы

Taubayeva Gulfarida Amandykovna – Associate Professor of the Department of Criminal Prosecution at the Institute of Professional Education 

Kosshy

gulfarida78@mail.ruАкадемия правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики КазахстанКазахстанThe Law Enforcement Academy under the Procesutor General’s Office of the Republic of KazakhstanKazakhstan20261106202601 (39)156163Copyright © Таубаева Г.А., 20262026Таубаева Г.А.Taubayeva G.A.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://vestnikacademy.ejournal.kz/jour/article/view/301

В статье исследуется роль параллельных финансовых расследований в выявлении и доказывании взяточничества в сфере государственных услуг в условиях усложнения финансовых схем и роста латентности коррупционных проявлений. Обосновывается, что современные коррупционные практики в данной сфере характеризуются многоуровневой финансовой архитектурой, использованием посредников, аффилированных лиц и маскировкой незаконного вознаграждения под законные хозяйственные операции, что существенно снижает эффективность традиционных процессуальных подходов. На основе анализа материалов досудебных расследований и следственно-оперативной практики раскрываются типовые схемы получения незаконного вознаграждения при оказании государственных услуг, в т.ч. в специализированных центрах обслуживания населения, а также выявляется их серийный и системный характер. Сформулированы предложения по совершенствованию тактики расследования, институционализации принципа «следования за деньгами» и интеграции параллельных финансовых расследований в национальную систему противодействия коррупции.

The article examines the role of parallel financial investigations in detecting and proving bribery in the field of public services under conditions of increasing complexity of financial schemes and growing latency of corruption practices. It is substantiated that contemporary corruption in this sector is characterized by a multilayered financial architecture, the involvement of intermediaries and affiliated persons, and the masking of illegal remuneration as lawful business transactions, which significantly reduces the effectiveness of traditional procedural approaches. Based on the analysis of pre-trial investigation materials and law enforcement practice, typical schemes of obtaining illegal benefits in the provision of public services, including in specialized public service centers, are identified and their systemic and repetitive nature is demonstrated. The article formulates proposals aimed at improving investigative tactics, institutionalizing the “follow the money” principle and integrating parallel financial investigations into the national anti-corruption framework.

параллельное финансовое расследованиефинансовый анализкоррупционная схемааффилированное лицолатентная форма коррупциидоказательствогосударственная услугаparallel financial investigationfinancial analysiscorruption schemeaffiliated personlatent from of corruptionevidencepublic serviceReferencesЛунеев, В.В. Мотивация преступного поведения / В.В. Лунеев. – М.: Наука, 1991. – 107 с.Luneev, V.V. Motivacija prestupnogo povedenija / V.V. Luneev. – M.: Nauka, 1991. – 107s.Трифонова, К.А. Правовой институт возвращения уголовного дела на дополнительное расследование: проблемы теории и практики: монография / К.А. Трифонова. – М.: Юрлитинформ, 2014. – 103 с.Trifonova,K.A.Pravovoj institut vozvrashhenija ugolovnogo dela na dopolnitel'noe rassledovanie: problemy teorii i praktiki: monografija / K.A. Trifonova. – M.: Jurlitinform, 2014. – 103 s.Лопашенко, Н.А. Коррупционные преступления: уголовно-правовой анализ / Н.А. Лопашенко. – М.: Юрайт, 2021. – 312 с.Lopashenko, N.A. Korrupcionnye prestuplenija: ugolovno-pravovoj analiz / N.A. Lopashenko. – M.: Jurajt, 2021. – 312 s.Астанин, В.В. Финансовые механизмы коррупции: криминологический и правовой анализ / В.В. Астанин. – М.: Проспект, 2019. – 224 с.Astanin, V.V. Finansovye mehanizmy korrupcii: kriminologicheskij i pravovoj analiz / V.V.Astanin. – M.: Prospekt, 2019. – 224 s.Головко, Л.В. Доказывание по уголовным делам о коррупционных преступлениях / Л.В. Головко. – М.: Статут, 2021. – 286 с.Golovko, L.V. Dokazyvanie po ugolovnym delam o korrupcionnyh prestuplenijah / L.V. Golovko. – M.: Statut, 2021. – 286 s.Шумилов, А.Ю. Параллельные финансовые расследования: теория и практика / А.Ю. Шумилов. – М.: Норма, 2022. – 198 с.Shumilov, A.Ju. Parallel'nye finansovye rassledovanija: teorija i praktika /A.Ju. Shumilov. – M.: Norma, 2022. – 198 s.Levi, M. Understanding the Laundering of Organized Crime Money / M. Levi, M. Soudijn // European Journal of Criminology. – 2020. – Vol. 17 (4). – Pp. 473-491.Levi, M. Understanding the Laundering of Organized Crime Money / M. Levi, M. Soudijn // European Journal of Criminology. – 2020. – Vol. 17 (4). – Pp. 473-491.Ryder, N. Financial Crime in the 21st Century: Law and Policy / N. Ryder. – Cheltenham: Edward Elgar Publishing, 2019. – 368 p.Ryder, N. Financial Crime in the 21st Century: Law and Policy / N. Ryder. – Cheltenham: Edward Elgar Publishing, 2019. – 368 p.Unger, B. Money Laundering and Terrorist Financing / B. Unger, J. Ferwerda. – Cheltenham: Edward Elgar Publishing, 2011. – 352 p.Unger, B. Money Laundering and Terrorist Financing / B. Unger, J. Ferwerda. – Cheltenham: Edward Elgar Publishing, 2011. – 352 p.Greenberg, T. Stolen Asset Recovery: A Practitioner’s Handbook / T. Greenberg, et al. – Washington, DC: World Bank, 2009. – 324 p.Greenberg, T. Stolen Asset Recovery: A Practitioner’s Handbook / T. Greenberg, et al. – Washington, DC: World Bank, 2009. – 324 p.

The authors declare that there are no conflicts of interest present.